8 800 302-36-20 Приемная комиссия Edunetwork

Все об оформлении налогового вычета на второе высшее образование

14.09.2022
ВУЗы



Содержание

Первое высшее образование можно получить бесплатно, за второе высшее придётся платить. Государство компенсирует часть затрат на обучение в форме возврата ранее уплаченного подоходного налога. Получить компенсацию могут люди, работающие официально и оплачивающие второе высшее образование за счёт собственных средств.

 

В каких случаях можно получить налоговый вычет?

Основное условие получения – официальное трудоустройство и отчисление подоходного налога в бюджет государства. Вернуть уплаченный НДФЛ можно вне зависимости от формы обучения, включая курсы повышения квалификации и научные степени. Главное условие – платность.
Для получения вычета должны соблюдаться следующие условия:
•    Оплата не за счёт средств материнского капитала.
•    Нельзя оплачивать деньгами, полученными в виде выигрыша, дивидендов, приза.
•    Организация, в которой учится заявитель, должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности.
•    Обучающая организация может быть в форме ИП. 
•    Если обучающая организация зарегистрирована в другой стране, должен быть сертификат, подтверждающий официальный статус в России.
•    Оплачивать учёбу можно как наличными деньгами, так и безналичным способом. Чеки об оплате нужно хранить.
•    Вносить деньги и подписывать договор на обучение должен один человек. Желательно, сам студент.

Каков размер налогового вычета 

Государство компенсирует только часть затрат. Предельные суммы прописаны в пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Так:
•    При оплате обучения за себя, вычет предоставляется с суммы 120 тысяч рублей за один календарный год. 
•    Если учится ребёнок, опекаемый, брат или сестра – с суммы 50 тысяч за один год.
Подать документы можно сразу за несколько лет обучения, но не больше 3.

Какие документы собрать для получения

Необходимо подготовить комплект документов, в который входит:
•    Справка по форме 2-НДФЛ. Если за время учёбы место работы менялось, нужно обойти всех работодателей и получить справку. При обращении через личный кабинет налогоплательщика после 30 апреля, справка не нужна, так как сведения об уплаченном налоге уже отражены в системе.
•    Договор на образование.
•    Лицензия образовательного учреждения. 
•    Чеки, квитанции, справки, выписки и прочие документы об оплате. 
•    Реквизиты счёта, на который ФНС перечислит компенсацию.
Если оплату производил родственник, необходимы свидетельства, подтверждающие родственные связи.

Как правильно оформить налоговый вычет на образование

Оформить компенсацию (в том числе, за получение научной степени) можно самостоятельно или через работодателя. В первом случае, заявление подаётся через ЛК налогоплательщика, авторизация осуществляется через учётную запись на портале Госуслуги. 
Алгоритм действий:
•    Самостоятельно оплатить обучение.
•    Войти в ЛК налогоплательщика.
•    Выбрать правильную «жизненную ситуацию», заполнить графы.
•    Прикрепить к заявлению документацию, заранее переведя их в цифровой формат.
•    Ещё раз проверить правильность заполненных данных.
•    Подписать заявление электронной подписью. Сделать её можно здесь же, в ЛК.
•    Отправить комплект на рассмотрение.
•    Дождаться результатов камеральной проверки. Она длится 3 месяца.
•    Получить компенсацию, если у налоговиков не возникнет вопросов.
Распоряжаться полученной суммой можно по своему усмотрению.

Как оформить налоговый вычет через работодателя

Достаточно написать заявление на предоставление возмещения по месту работы и собрать комплект необходимой документации. Затем:
•    Передать документы в отделение ФНС.
•    Дождаться решения, оно принимается в течение 30 дней.
•    В бухгалтерию работодателя нужно принести уведомление, подтверждающее право на получение компенсации.
Теперь каждый месяц с заработной платы не будет вычитаться подоходный налог до тех пор, пока доход не достигнет установленного предела. 
Плюсы такого способа получения возмещения за учёбу:
•    Не нужно самостоятельно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ.
•    Не нужно брать справку о доходах по форме 2-НДФЛ. 
•    Сокращённый срок камеральной проверки.

Как оформить вычет через налоговую

Если нет возможности подать на компенсацию через работодателя или личный кабинет, придётся ехать в налоговую инспекцию по месту регистрации. Порядок действий следующий:
•    Подготовить комплект документов.
•    Приехать в налоговую инспекцию, занять электронную очередь.
•    Пригласят в 2 окошка – в одном нужно сдать бумаги, в другом – только заявление.
•    Через 3 месяца получить деньги на счёт. Инспекторы проводят проверку в течение 3 месяцев. Об окончании никак не уведомляют.
Уведомление может прийти в том случае, если инспектор обнаружит ошибки и откажет в вычете. Тогда придётся подавать документы заново. Нужно будет уточнить, что подаётся уточняющая декларация. Проверка снова займёт 3 месяца.

 

Чтобы получить возмещение, нужно сохранять все чеки и квитанции, подтверждающие оплату обучения. Можно собрать документы за 3 года и сразу же подать их. Получить компенсацию можно как на работе, так и через налоговую. 

Подобрать программу обучения

Нажимая на кнопку, я соглашаюсь с политикой конфиденциальности и на получение рассылок

Эксперт в теме «Высшее образование»
В «EduNetwork» отвечает за: обзоры вузов и колледжей, актуальную информацию о требованиях к поступлению, советы о том, как лучше подготовиться к вступительным испытаниям.
Ирина Романова