Все об оформлении налогового вычета на второе высшее образование

Содержание

• В каких случаях можно получить налоговый вычет?
• Каков размер налогового вычета 
• Какие документы собрать для получения
• Как правильно оформить налоговый вычет на образование
• Как оформить налоговый вычет через работодателя
• Как оформить вычет через налоговую

Первое высшее образование можно получить бесплатно, за второе высшее придётся платить. Государство компенсирует часть затрат на обучение в форме возврата ранее уплаченного подоходного налога. Получить компенсацию могут люди, работающие официально и оплачивающие второе высшее образование за счёт собственных средств.

Основное условие получения – официальное трудоустройство и отчисление подоходного налога в бюджет государства. Вернуть уплаченный НДФЛ можно вне зависимости от формы обучения, включая курсы повышения квалификации и научные степени. Главное условие – платность.
Для получения вычета должны соблюдаться следующие условия:
•    Оплата не за счёт средств материнского капитала.
•    Нельзя оплачивать деньгами, полученными в виде выигрыша, дивидендов, приза.
•    Организация, в которой учится заявитель, должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности.
•    Обучающая организация может быть в форме ИП. 
•    Если обучающая организация зарегистрирована в другой стране, должен быть сертификат, подтверждающий официальный статус в России.
•    Оплачивать учёбу можно как наличными деньгами, так и безналичным способом. Чеки об оплате нужно хранить.
•    Вносить деньги и подписывать договор на обучение должен один человек. Желательно, сам студент.

Государство компенсирует только часть затрат. Предельные суммы прописаны в пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Так:
•    При оплате обучения за себя, вычет предоставляется с суммы 120 тысяч рублей за один календарный год. 
•    Если учится ребёнок, опекаемый, брат или сестра – с суммы 50 тысяч за один год.
Подать документы можно сразу за несколько лет обучения, но не больше 3.

Необходимо подготовить комплект документов, в который входит:
•    Справка по форме 2-НДФЛ. Если за время учёбы место работы менялось, нужно обойти всех работодателей и получить справку. При обращении через личный кабинет налогоплательщика после 30 апреля, справка не нужна, так как сведения об уплаченном налоге уже отражены в системе.
•    Договор на образование.
•    Лицензия образовательного учреждения. 
•    Чеки, квитанции, справки, выписки и прочие документы об оплате. 
•    Реквизиты счёта, на который ФНС перечислит компенсацию.
Если оплату производил родственник, необходимы свидетельства, подтверждающие родственные связи.

Оформить компенсацию (в том числе, за получение научной степени) можно самостоятельно или через работодателя. В первом случае, заявление подаётся через ЛК налогоплательщика, авторизация осуществляется через учётную запись на портале Госуслуги. 
Алгоритм действий:
•    Самостоятельно оплатить обучение.
•    Войти в ЛК налогоплательщика.
•    Выбрать правильную «жизненную ситуацию», заполнить графы.
•    Прикрепить к заявлению документацию, заранее переведя их в цифровой формат.
•    Ещё раз проверить правильность заполненных данных.
•    Подписать заявление электронной подписью. Сделать её можно здесь же, в ЛК.
•    Отправить комплект на рассмотрение.
•    Дождаться результатов камеральной проверки. Она длится 3 месяца.
•    Получить компенсацию, если у налоговиков не возникнет вопросов.
Распоряжаться полученной суммой можно по своему усмотрению.

Достаточно написать заявление на предоставление возмещения по месту работы и собрать комплект необходимой документации. Затем:
•    Передать документы в отделение ФНС.
•    Дождаться решения, оно принимается в течение 30 дней.
•    В бухгалтерию работодателя нужно принести уведомление, подтверждающее право на получение компенсации.
Теперь каждый месяц с заработной платы не будет вычитаться подоходный налог до тех пор, пока доход не достигнет установленного предела. 
Плюсы такого способа получения возмещения за учёбу:
•    Не нужно самостоятельно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ.
•    Не нужно брать справку о доходах по форме 2-НДФЛ. 
•    Сокращённый срок камеральной проверки.

Если нет возможности подать на компенсацию через работодателя или личный кабинет, придётся ехать в налоговую инспекцию по месту регистрации. Порядок действий следующий:
•    Подготовить комплект документов.
•    Приехать в налоговую инспекцию, занять электронную очередь.
•    Пригласят в 2 окошка – в одном нужно сдать бумаги, в другом – только заявление.
•    Через 3 месяца получить деньги на счёт. Инспекторы проводят проверку в течение 3 месяцев. Об окончании никак не уведомляют.
Уведомление может прийти в том случае, если инспектор обнаружит ошибки и откажет в вычете. Тогда придётся подавать документы заново. Нужно будет уточнить, что подаётся уточняющая декларация. Проверка снова займёт 3 месяца.

Чтобы получить возмещение, нужно сохранять все чеки и квитанции, подтверждающие оплату обучения. Можно собрать документы за 3 года и сразу же подать их. Получить компенсацию можно как на работе, так и через налоговую.